الجهات الخارجية التي لديها ممتلكات في المملكة المتحدة ملزمة بالتسجيل في (آر أو إي / ROE).

آر أو إي تعني: سجل الجهات أو الكيانات الخارجية " الجديد ".

السجل الجديد للجهات الخارجية يجب أن يتم الاحتفاظ به من قبل " سجل الشركات " وأن يتم تحديثه اعتبارا من 1 أغسطس 2022.

ستدخل الأحكام المتعلقة بسجل الجهات الخارجية وتسجيل الكيانات الخارجية في سجلات الأراضي في المملكة المتحدة حيز التنفيذ في 5 سبتمبر 2022.

الجدول الزمني من تاريخ وقوع الجهات أو الكيانات في هذا الحكم هو:

• عندما يمتلك الكيان الخارجي أو الجهة الخارجية بالفعل عقارا في المملكة المتحدة، وحصلوا على تلك الممتلكات بعد 1 يناير 1999 في إنجلترا وويلز،

• بعد 8 ديسمبر 2014 في اسكتلندا،

• أو بعد 5 سبتمبر 2022 في أيرلندا الشمالية،

يجب على المذكورين أعلاه تقديم طلبهم للتسجيل في سجل الجهات الخارجية المستحدث قبل 1 فبراير 2023. لا يمكن للكيان الخارجي المضي قدما في أي عمليات نقل لممتلكاته في المملكة المتحدة في أو بعد 1 فبراير 2023 حتى يتم تسجيله في (آر أو إي / ROE).

تم وضع جميع الأحكام الخاصة بسجل الجهات الخارجية بموجب قانون الجريمة الاقتصادية (الشفافية والإنفاذ) لعام 2022.

بعد 5 سبتمبر 2022، يجب تسجيل أي كيان خارجي يستحوذ على / يمتلك عقارا في المملكة المتحدة في (آر أو إي / ROE).

قابلية التطبيق:

ينطبق القانون على جميع الشركات غير المسجلة في المملكة المتحدة (حتى لو كانت الشركة مقيمة ضريبيا في المملكة المتحدة)، والشركات ذات المسؤولية المحدودة ، والمؤسسات الأجنبية والشركات غير البريطانية التي لها شخصية قانونية منفصلة بموجب قوانين البلد.

ومن المهم الإشارة هنا إلى أن سجل الجهات الخارجية ستنطبق على جميع الشركات المسجلة كمالك ل "مصلحة ذات صلة" في الممتلكات في المملكة المتحدة. الشركات أو الشركات ذات المسؤولية المحدودة المدرجة في جيرسي وغيرنسي وجزيرة مان كلها من غير المملكة المتحدة، لذلك تخضع للقانون.

مفهوم المصلحة ذات الصلة في الممتلكات في المملكة المتحدة؟

في إنجلترا وويلز، الجهة أو الكيان الذي لديه تملك حر أو عقد إيجار لأكثر من سبع سنوات حيث تم تقديم طلب لتسجيل الكيان الخارجي كمالك أو مستأجر في أو بعد 1 يناير 1999.

في اسكتلندا، تتمثل إحدى المصالح ذات الصلة في العقار في ملكية عقار بعقد إيجار لأكثر من 20 عاما، عندما يكون قد تم تقديم طلب تسجيل الكيان الخارجي كمالك أو مستأجر في أو بعد 8 ديسمبر 2014.

في أيرلندا الشمالية، أي كيان او جهة لديه عقد إيجار لأكثر من 21 عاماً حيث تم تقديم طلب لتسجيل الكيان الخارجي كمالك أو مستأجر في أو بعد 5 سبتمبر 2022.

تم اشتقاق الجدول الزمني المذكور من قبل من أصل المصلحة ذات الصلة في العقار

لا يمكن حساب الممتلكات داخل النظام، باعتبارها المالك المسجل لرسوم أو ضمان قياسي.

كيف يمكن لأي كيان في الخارج التسجيل في سجل الجهات الخارجية؟

وللتسجيل في سجل الجهات الخارجية، يجب على الكيانات الخارجية أن تقدم معلومات عن نفسها، وعن أي ملاك مستفيدين يمكن تسجيلهم، وفي ظروف معينة، عن المسؤولين الإداريين للكيان الخارجي.

قبل تقديم طلب للتسجيل في سجل الجهات الخارجية، ويجب إرسال إشعار معلومات إلى كل مالك مستفيد قابل للتسجيل يُطلب منه تأكيد صحة المعلومات التي يحتفظ بها مقدم الطلب ودعوته إلى تقديم أي معلومات ناقصة أو مفقودة او غير مكتملة. وسيكون لدى المالكين المستفيدين القابلين للتسجيل مهلة شهر واحد للرد على هذا الإشعار

يجب التحقق من المعلومات المقدمة إلى (سجل الشركات / Companies House) بشكل مستقل من قبل واحد من عدد محدود من الأشخاص الذين يتصرفون في سياق نشاط تجاري تقوم به تلك الشركة في المملكة المتحدة.

ويستغرق تنفيذ الخطوات التي يتعين على الكيانات الخارجية اتخاذها للامتثال لمتطلبات سجل الجهات الخارجية بعض الوقت، لذلك تشجع الكيانات المتأثرة على جمع المعلومات اللازمة في أقرب وقت ممكن.

ما الذي يجب إضافته إلى التطبيق إلى سجل الشركات؟يجب أن يتضمن الطلب أحد العبارات التالية:

• وقد حدد الكيان أي مالكين مستفيدين قابلين للتسجيل وقدم المعلومات ذات الصلة.

• ولا يعتقد الكيان الخارجي أن لديه أي مالكين مستفيدين قابلين للتسجيل؛

• يعتقد الكيان الخارجي أن لديه مالكين مستفيدين قابلين للتسجيل، ولكن لا يمكنه تقديم المعلومات اللازمة.

ما الذي يجب الاهتمام به؟

· قبل تقديم الطلب إلى سجل الشركات، يجب على الكيان الخارجي إعطاء إشعار لمدة شهر واحد لأصحابه المستفيدين.

· المالك المستفيد هو أي شخص يمتلك ما لا يقل عن 25٪ من الأسهم أو حقوق التصويت في المنشأة، أو يمارس أو لديه الحق في ممارسة نفوذ أو سيطرة كبيرة على الكيان.

· يعد كلا من "عدم التسجيل وعدم تحديث السجل " بمثابة جرائم جزائية بما في ذلك توقيع عقوبة الغرامة التي قد تصل إلى 500 جنيه إسترليني يوميا أو عقوبة بالحبس لمدة قد تصل إلى 5 سنوات.

· فقط بعض المعلومات المسجلة في سجل الجهات الخارجية متاحة للجمهور. بعض المعلومات حول المالكين المستفيدين معفاة من التفتيش.

- لذلك إذا كان لدى أي كيان أو جهة أجنبية ممتلكات في المملكة المتحدة، فيجب عليه التقدم بطلب للتسجيل في سجل الجهات الخارجية قبل 1 فبراير 2023. يجب أن يتضمن الطلب بيانا بأن الكيان لم يقم بالتصرف في الممتلكات ذات الصلة منذ 28 فبراير 2022 أو يجب أن يتضمن تفاصيل أي تصرف تم إجراؤه.

- بالنسبة للملحق: ملخص التغييرات بين مشروع قانون 2018 ومشروع قانون 2022 ولفهم الإجراء بأكمله، تفضل بزيارة الموقع الالكتروني الويب التالي:

https://www.gov.uk/government/publications/economic-crime-transparency-and-enforcement-bill-2022-overarching-documents/factsheet-the-register-of-overseas-entities-web-accessible